连续6年虚增收入过亿？*ST广道或成北交所“强制退市第一股”

摘要： 在首次被指通过拦截询证函等方式造假、被立案半年后，*ST广道（839680.BJ）（原广道数字）的初步处罚结果披露。广道数字或被处以1000万元罚款，广道数字实际控制人、董事长、总...

在首次被指通过拦截询证函等方式造假、被立案半年后，*ST广道（839680.BJ）（原广道数字）的初步处罚结果披露。广道数字或被处以1000万元罚款，广道数字实际控制人、董事长、总经理金文明或被处以1500万元罚款及终身证券市场禁入措施，其余董监高以及两位非董监高成员或也将受到不同程度的处罚。

同时，公司方面表示，根据收到的《告知书》认定情况，公司可能触及相关规定的重大违法行为，可能被实施重大违法强制退市。这也意味着，*ST广道或成为北交所“强制退市第一股”。

高管组织公司员工实施伪造合同单据

从目前披露的造假细节看，拦截询证函只是冰山一角。据深圳证监局下发的《行政处罚事先告知书》显示，广道数字涉嫌通过制作虚假购销合同、发票、银行回单、发货通知单及入库单等方式虚构销售和采购业务，从而虚增营业收入及营业成本。

这一操作持续时间长、涉及金额大。《告知书》显示，2018年至2024年上半年，广道数字分别虚增营业收入的规模均达到亿元级别，占当期报告记载金额的87.34%、95.39%、98.96%、85.87%、99.39%、98.14%、88.11%。相关行为导致广道数字披露的2018年至2023年年度报告、2024年半年度报告及《2024年度向特定对象发行股票募集说明书（草案）》存在虚假记载。

《告知书》还披露了牵涉其中的广道数字高管的具体操作。例如金文明作为董事长、总经理，全面负责公司经营管理，明知并放任公司通过伪造合同单据等方式实施财务造假，审批同意公司借用外部资金使银行存款期末余额账实相符。

赵璐2016年6月至今担任广道数字董事、副总经理、财务负责人，2022年6月至今担任广道数字董事会秘书，组织公司员工实施伪造合同单据等财务造假行为及拦截询证函等应对审计行为。

广道数字监事刘海军根据赵璐的安排，在多份虚假销售合同和发货通知单上签字，按照虚假销售合同列表制作电子合同，且明知其中深圳三大运营商客户实际不存在；陈友志2018年7月至今担任广道数字监事，根据赵璐的安排，协助开发软件用于制作虚假发票、银行回单等，并指导财务人员使用网上软件制作虚假完税证明。

另外还有部分未参与造假行为但在定期报告中签字的董监高人员，如独立董事安秀梅“不清楚公司具体业务和主要客户情况，未深入了解公司对三大运营商的业务开展情况”；独立董事WANG,YANG（王洋）“对自己在公司担任审计委员会委员不是很了解”；董事杨彬“对公司具体经营情况了解不多”。

深圳证监局指出，上述人员虽不知悉、未参与公司相关财务造假行为，但未能提供勤勉尽责的证据，履职期间未质疑过相关业务的真实性，未在审议相应定期报告及信息披露文件时提出异议，为公司上述信息披露违法行为的其他直接责任人员。

包括上述人员在内的广道数字董监高均在此次处罚对象之列。另外，并不具有董监高身份的财务部经理邹璧鸿和采购经理李威，分别因制作虚假销售、采购合同列表及会计报表等，向审计机构提供虚假银行对账单、函证对象虚假的联系人信息；配合制作采购相关的合同、入库单、付款申请单及销售相关的出库单、货物托运合同单、收货确认单等虚假单据，在年报审计期间拦截部分询证函等，也被认定为其他直接责任人员。

据《告知书》，除了广道数字拟被责令改正，给予警告，并处以1000万元罚款外，其余责任人拟被处以50万元到1500万元不等的罚款，金文明和赵璐或同时被采取终身证券市场禁入措施。

从薪酬情况看，广道数字总体高管薪酬近两年连续下滑。同花顺iFinD数据显示，2021年到2024年，广道数字管理层年度薪酬总额分别为301万元、305万元、247万元和168万元。2023年和2024年两年的广道数字上述管理层薪酬，均在9家深圳北交所公司中排倒数第一。

数据还显示，管理层人员中，董事、审计委员会委员杨彬，以及监事会主席周绍鑫近几年薪酬均为0；此次拟被采取终身证券市场禁入措施的金文明和赵璐2024年年薪分别为33.07万元和31.92万元，刚上市的2021年二人年薪分别为56.34万元和49.83万元。2024年管理层中薪酬最高的是副总经理宋凯，为42.96万元；2021年其年薪为51.19万元。

保荐机构对募集资金存放及使用有异议

从募集资金看，2021年，广道数字登陆北交所募资1.86亿元。据五矿证券5月出具的保荐总结报告书，自被立案事项发生之日起，保荐机构针对公司募集资金的存放与使用进行了严格管控，在未获取保荐机构同意前，广道数字无法使用募集资金剩余金额，同时保荐代表人针对广道数字提出的募集资金使用请求进行了核查，在调查结论出具前，保荐代表人亦不同意广道数字继续使用募集资金。

2025年3月，广道数字收到中国证监会冻结决定书，公司三个银行账户冻结金额合计4693.71万元，冻结期限为6个月。

五矿证券还提到：“经核查，保荐机构认为公司2024年度募集资金实际使用情况与披露情况不一致，公司存在募集资金使用违反法律法规和公司相关制度的情形”，“保荐机构对广道数字2024年度募集资金存放与使用情况存在异议，无法表示意见”。

广道数字最新披露的2024年报显示，审计机构对公司2024年财报出具了无法表示意见。审计机构同时提示，广道数字的持续经营能力存在重大不确定性，“我们注意到多项重大不利因素对公司持续经营能力产生重大疑虑：原主营业务基本停滞且新业务收入规模偏小，关键岗位员工大规模流失”。审计机构称，尽管管理层提出了应对计划，但由于相关措施缺乏实质性进展和可靠支持性证据，其无法获取充分、适当的审计证据以评估这些应对措施的有效性。

6月16日，*ST广道停牌一天，自复牌之日继续实施退市风险警示。*ST广道表示，根据收到的《告知书》认定情况，公司可能触及相关规定的重大违法行为，可能被实施重大违法强制退市。